Pró-labore: quanto o empresário pode retirar da empresa?

Muita gente abre uma empresa imaginando que, a partir daquele momento, o dinheiro que entra no negócio também é seu dinheiro.

A empresa faturou bem naquele mês? Dá para tirar um pouco mais.

Apareceu uma conta pessoal inesperada? Tira da empresa.

Quer trocar de carro, fazer uma viagem ou simplesmente aumentar a renda naquele mês? Se tem dinheiro na conta, parece natural usar.

Só que existe um problema nessa lógica: faturamento não é dinheiro disponível para o empresário.

Boa parte do valor que entra na empresa já tem destino. É dali que sairão fornecedores, impostos, salários, aluguel, estoque, investimentos, manutenção e tantas outras despesas necessárias para manter o negócio funcionando.

É por isso que uma pergunta simples pode mudar bastante a forma como você olha para o seu pró-labore:

a sua empresa realmente consegue pagar o valor que você retira dela?

O que é pró-labore?

Pró-labore é a remuneração recebida pelos sócios que trabalham efetivamente na empresa.

Uma maneira simples de entender é separar dois papéis que muitas vezes se misturam na rotina de quem empreende.

Existe o sócio que trabalha na empresa e existe o dono da empresa.

Pelo trabalho que executa no negócio, o sócio recebe um pró-labore. Já a condição de proprietário pode dar direito à distribuição de lucros quando a empresa efetivamente gera resultado e há condições financeiras e contábeis para essa distribuição.

Essa separação parece simples, mas faz bastante diferença na organização financeira.

Quando todo dinheiro disponível passa a ser tratado como dinheiro dos sócios, fica muito mais difícil saber quanto a empresa realmente custa, quanto gera de resultado e quanto consegue reinvestir.

Faturamento não é lucro

Esse é um dos pontos que mais confundem empresários.

Imagine uma empresa que faturou R$ 100 mil no mês.

Olhando apenas para esse número, pode parecer que houve bastante dinheiro disponível.

Mas aqueles R$ 100 mil ainda precisam pagar tudo o que foi necessário para gerar as vendas e manter a operação.

Depois de descontar custos, despesas, impostos e demais compromissos, o resultado pode ser muito menor.

Além disso, existe outra questão: faturar não significa necessariamente receber naquele mesmo momento.

Se parte das vendas foi parcelada, por exemplo, o dinheiro pode entrar nos próximos meses enquanto algumas contas da empresa vencem agora.

Por isso, olhar apenas para o faturamento para decidir quanto retirar é perigoso.

O pró-labore não deveria acompanhar as necessidades pessoais do sócio

Na prática, é muito fácil inverter a lógica.

O empresário olha para as próprias despesas e pensa:

“Preciso receber R$ 10 mil por mês.”

A partir daí, tenta fazer a empresa sustentar esse valor.

Mas, para a gestão financeira do negócio, a pergunta deveria começar do outro lado:

quanto esta empresa consegue pagar aos sócios hoje sem comprometer sua operação?

Talvez sejam os mesmos R$ 10 mil.

Talvez sejam R$ 7 mil.

Talvez, neste momento, sejam R$ 4 mil.

Não existe um valor universal de pró-labore que funcione para todas as empresas.

Ele precisa fazer sentido dentro da realidade daquele negócio.

O problema das pequenas retiradas que se repetem

Uma retirada adicional em um mês provavelmente não será responsável, sozinha, por comprometer uma empresa.

O problema aparece quando a exceção vira rotina.

Um pouco a mais neste mês.

Outra retirada no próximo.

Uma despesa pessoal paga pela conta da empresa.

Um valor retirado porque “este mês faturou bem”.

Individualmente, essas decisões podem parecer pequenas. Repetidas durante muito tempo, porém, elas começam a tirar da empresa a capacidade de formar caixa.

E o efeito aparece aos poucos.

Falta dinheiro para fazer uma manutenção.

Uma compra que poderia ser feita à vista precisa ser parcelada.

A empresa deixa de aproveitar uma boa oportunidade de negociação com um fornecedor.

Um investimento importante é adiado.

Não existe reserva para enfrentar um mês mais fraco.

Quando finalmente surge um problema maior, o caixa não consegue absorvê-lo.

A sensação do empresário é:

“Minha empresa nunca gera dinheiro.”

Às vezes, ela até gerava.

Mas parte desse dinheiro estava sendo usada continuamente para financiar um padrão de vida que o negócio ainda não conseguia sustentar.

Então, como definir um pró-labore?

Não existe uma fórmula única, mas algumas perguntas ajudam a chegar a um valor mais coerente.

Primeiro, é preciso entender a realidade financeira da empresa: quanto ela fatura, como estão estruturados seus custos e sua precificação, quais são suas despesas, compromissos, necessidades de capital de giro e investimentos previstos. 

Também é importante observar a função desempenhada por cada sócio no negócio e estruturar a remuneração de maneira compatível com a capacidade financeira da empresa.

E, principalmente, o pró-labore precisa entrar no planejamento como uma despesa prevista.

Ele não deveria mudar toda vez que o sócio tem uma necessidade pessoal diferente.

Isso ajuda tanto a empresa quanto o próprio empresário a se organizar.

Pró-labore e distribuição de lucros não são a mesma coisa

Essa diferença merece atenção.

O pró-labore remunera o trabalho do sócio.

A distribuição de lucros está relacionada ao resultado efetivamente gerado pela empresa, observadas as condições financeiras, societárias, contábeis e tributárias aplicáveis.

Por isso, faturar mais em determinado mês não significa automaticamente que existe lucro disponível para distribuição.

Antes de retirar valores, é preciso saber se aquele resultado realmente existe e se a empresa tem condições de fazer essa distribuição sem prejudicar seu caixa.

Aqui, gestão financeira e contabilidade precisam conversar.

O contador cuida dos registros e das obrigações contábeis e tributárias envolvidas. Já a gestão precisa mostrar se aquela retirada faz sentido dentro da realidade financeira e dos planos da empresa.

Fortalecer a empresa também é remunerar melhor o sócio no futuro

Existe uma parte pouco confortável de empreender: às vezes, a empresa ainda não consegue pagar o salário que o dono gostaria de receber.

Isso não significa necessariamente que o negócio esteja dando errado.

Pode significar que ele ainda está construindo estrutura.

Uma empresa precisa de caixa para crescer de maneira sustentável, contratar, melhorar processos , comprar equipamentos, negociar melhor com fornecedores, atravessar períodos mais fracos e aproveitar oportunidades.

Se todo resultado é retirado imediatamente, ela perde parte dessa capacidade.

Por isso, pensar no pró-labore também envolve pensar no longo prazo.

O objetivo não deveria ser simplesmente descobrir quanto é possível tirar da empresa hoje.

A pergunta pode ser:

o que precisamos construir para que esta empresa consiga remunerar melhor seus sócios daqui a alguns anos sem comprometer sua própria saúde?

Gestão financeira começa pela separação

Separar o dinheiro da empresa do dinheiro dos sócios é um dos fundamentos de uma gestão financeira organizada.

Mas não basta ter duas contas bancárias diferentes.

É preciso estabelecer regras para as retiradas, definir um pró-labore compatível com a realidade do negócio, acompanhar o fluxo de caixa e entender quando existe resultado que pode ser distribuído.

Na PH3 consultoria empresarial, esse tipo de decisão não é analisado isoladamente.

Olhamos para o financeiro dentro do contexto completo da empresa: operação, custos, fluxo de caixa, planejamento, investimentos e objetivos dos sócios.

Porque definir um pró-labore não é simplesmente escolher quanto o empresário gostaria de ganhar.

É encontrar um valor que permita que o empresário viva da empresa sem impedir que a empresa continue vivendo também.

E talvez valha terminar com a pergunta que fazemos com frequência aos nossos clientes:

a sua empresa está construindo o seu futuro ou apenas financiando o seu padrão de vida atual?